Alles, was Sie wissen müssen, wenn Sie selbstständig oder Vermieter im Vereinigten Königreich sind. Was sich ab dem 6. April 2026 ändert – Ziarul Românesc UK – Nachrichten aus Großbritannien

Ab dem 6. April 2026 führt die HMRC eine der bedeutendsten Änderungen der letzten Jahre für Personen ein, die im Vereinigten Königreich selbstständig sind oder Einkünfte aus Immobilien erzielen.

Das System heißt Steuern digitalisieren für Einkommensteuer (MTD für Einkommensteuer) und ersetzt nach und nach die traditionelle Art der Berichterstattung durch Selbstbewertung.
Wenn Sie zu den Betroffenen gehören, reicht es nicht aus, auf einen Brief der HMRC zu warten. Es liegt in Ihrer Verantwortung, dies zu prüfen und vorzubereiten.

Wer betritt das System und wann

MTD für Einkommensteuer je nach Bedarf stufenweise angewendet anrechenbares Einkommen: förderfähiges Bruttoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit und/oder Vermögen, vor etwaigen Ausgaben:

Der Schwellenwert wird auf Basis des Geschäftsjahres 2024/25 für Eintretende ab 2026 bzw. der Vorjahre für die anderen Wellen ermittelt.

Was bedeutet „qualifiziertes Einkommen“ und warum ist es wichtig?

Dies ist vielleicht das wichtigste Detail, das viele Steuerzahler falsch machen.
Anrechnungsfähiges Einkommen es ist nicht Ihr Gewinn. Es handelt sich um das Bruttoeinkommen, also den Gesamtbetrag vor Spesen abgeleitet von:
– selbständige Tätigkeit und/oder
– Einkünfte aus Immobilien (Mieten)
Die beiden Quellen addieren sich. Wenn Sie Einkünfte aus beiden Einkünften haben, gilt der Schwellenwert für die Gesamtsumme und nicht einzeln.
Konkretes Beispiel:
∙ Freiberufliches Einkommen: 30.000 £
∙ Mieteinnahmen: 25.000 £
∙ Anrechenbares Gesamteinkommen: 55.000 £ → MTD ab 6. April 2026 eingeben
Aus diesem Grund stellen viele Steuerzahler, die denken, dass sie „nicht reinkommen“, fest, dass sie in Wirklichkeit bereits abgesichert sind.

Gemeinsame Immobilien

Wenn Sie gemeinsam mit Ihrem Partner oder Ehepartner eine Immobilie besitzen, wird das Einkommen standardmäßig 50/50 zwischen Ihnen aufgeteilt. Jeder rechnet anrechenbares Einkommen individuell, basierend auf Ihrem eigenen Kontingent. Wenn Sie der HMRC einen anderen Anteil gemeldet haben (über Formular 17), gilt dies. Daher können zwei Vermieter mit derselben Immobilie unterschiedliche Verpflichtungen gegenüber MTD haben.

Wer ist (vorerst) nicht eingeloggt?

Nicht jeder ist davon betroffen MTD für Einkommensteuer. Zu den ausgeschlossenen oder zurückgestellten Kategorien gehören:
∙ Partnerschaften (wird später in einem separaten Schritt berücksichtigt)
∙ Trusts und LLPs
∙ Personen mit Einkünften ausschließlich aus PAYE (Arbeitnehmer ohne andere anspruchsberechtigte Quellen)
∙ Personen mit Einkünften ausschließlich aus Kapitalanlagen oder Dividenden (ohne selbständige Tätigkeit oder Vermögen)
∙ Fälle digitaler Ausgrenzung – Personen, die aus begründeten Gründen keine digitalen Dienste nutzen können

HMRC sieht auch die Möglichkeit vor, unter besonderen Umständen eine individuelle Befreiung zu beantragen. Jeder Fall muss einzeln geprüft werden – eine allgemeingültige Regel gibt es nicht.

Was sich tatsächlich ändert: wie MTD für die Einkommensteuer funktioniert

MTD für Einkommensteuer es ist nicht nur „eine weitere Berichtsplattform“. Dies bedeutet eine grundlegende Änderung in der Art und Weise, wie Sie Ihre Unterlagen verwalten und das ganze Jahr über mit HMRC kommunizieren.

1. Obligatorischer digitaler Beweis
   Sie müssen Ihre Einnahmen und Ausgaben digital erfassen und dazu eine mit HMRC kompatible Software verwenden. Normale Tabellenkalkulationen (Excel, Google Sheets) allein reichen nicht aus. Wenn Sie sie verwenden möchten, benötigen Sie eines Überbrückungssoftware um mit HMRC-Systemen in Kontakt zu treten.
   HMRC veröffentlicht eine aktuelle Liste kompatibler Software, einschließlich einiger kostenloser Optionen. Es besteht auch die Möglichkeit eines eigenen Dienstes der HMRC, wobei kommerzielle Optionen nach wie vor am häufigsten genutzt werden.

2. Vierteljährliche Updates
   Sie müssen 4 Aktualisierungen pro Jahr an HMRC senden, eine für jedes Steuerquartal. Die Bedingungen sind:

Wichtig: Vierteljährliche Aktualisierungen sind keine vollständigen Steuererklärungen. Dabei handelt es sich um Zusammenfassungen der Einnahmen und Ausgaben nach Kategorien, die einfacher sind als eine Mini-Steuererklärung. Ihr Zweck besteht darin, der HMRC in Echtzeit ein Bild Ihrer Steuersituation zu vermitteln, und nicht darin, Ihre endgültige Steuer zu berechnen.

3. Abschlusserklärung zum Periodenende (EOPS)
   Am Ende des Geschäftsjahres, nach den 4 vierteljährlichen Aktualisierungen, senden Sie eine Abrechnung zum Periodenendeeine Bestätigung der Jahreszahlen für jede Einkommensquelle (Selbstständigkeit und/oder Vermögen), mit eventuellen Anpassungen.

4. Schlusserklärung
   Schlusserklärung ersetzt die aktuelle Selbstbeurteilungserklärung. Hier geben Sie alle anderen Einkünfte (PAYE, Dividenden, Investitionen usw.) an und bestätigen Ihre vollständige Steuererklärung für dieses Jahr. Dies ist die Abrechnung, auf deren Grundlage die Restzahlungssteuer ermittelt wird. Die vollständige Bestellung lautet:
   Vierteljährliche Aktualisierungen → Abschlusserklärung → Abschlusserklärung
   Die Verwechslung dieser drei Schritte ist eine der häufigsten Fehler- und Verwirrungsquellen.

Zeitleiste: Was passiert und wann (für diejenigen, die ab 2026 eintreten)

Jetzt (2025/26)
└── Selbsteinschätzung für 2024/25 einreichen (Frist: 31. Januar 2026)

6. April 2026
└── Behalten Sie mit kompatibler Software digital den Überblick
└── Erstes Quartal MTD: 6. April – 5. Juli 2026

7. August 2026
└── Erstes vierteljährliches Update (Q1) – Frist

31. Januar 2027
└── Selbsteinschätzung für 2025/26 einreichen (letztes Jahr unter altem System)
└── Endgültige Deklarationsfrist für 2025/26 in MTD

… und so weiter, vierteljährlich, für jedes folgende Geschäftsjahr

Vorsicht vor Überschneidungen: Wer ab dem 6. April 2026 in das MTD einsteigt, wird für das Jahr 2025/26 (Frist 31. Januar 2027) weiterhin eine Selbsteinschätzung im klassischen System einreichen, gleichzeitig mit den ersten MTD-Pflichten. Diese Übergangszeit kann verwirrend sein, wenn Sie nicht vorbereitet sind.

Der freiwillige Pilot: Sie können jetzt vor der Verpflichtung einsteigen

HMRC hat bereits einen aktiven Piloten für MTD für Einkommensteuer. Wenn Sie sich mit dem System vertraut machen möchten, bevor es verpflichtend wird, können Sie sich jetzt für eine freiwillige Anmeldung entscheiden, sofern Sie kompatible Software verwenden und bestimmte Pilotenberechtigungskriterien erfüllen.
Dies ist eine der besten Möglichkeiten, sich ohne den Druck einer festen Frist vorzubereiten.

Agentenautorisierung: Komplizierter als bei der Selbsteinschätzung

Wenn sich ein Buchhalter oder Steuerberater mit Ihrer Situation befasst, unterscheidet sich der Autorisierungsprozess in MTD vom klassischen Self Assessment und nimmt mehr Zeit in Anspruch.
Ihr Agent muss eines haben Agent Services-Konto (ASA)ein separates, MTD-spezifisches Konto, das sich vom Standardkonto des HMRC-Agenten unterscheidet. Ihre Autorisierung als Kunde des Maklers erfolgt durch einen vom üblichen Prozess getrennten Prozess.
Wenn Ihr Agent noch keine ASA hat oder nicht mit MTD zusammengearbeitet hat, ist es jetzt an der Zeit, mit ihm zu sprechen, nicht eine Woche vor dem 6. April 2026.

Kassenbasis oder periodengerechte Rechnungslegung: Welche Buchhaltungsmethode verwenden Sie?

MTD für Einkommensteuer schreibt keine bestimmte Rechnungslegungsmethode vor. Es werden sowohl die Bargeldbasis (Erfassung, wann Sie tatsächlich erhalten/zahlen) als auch die Periodenrechnung (Erfassung, wann die Verpflichtung entsteht) akzeptiert. Wenn Sie eines davon bereits im Self Assessment verwenden, können Sie es im MTD fortsetzen.

Das Strafsystem: wie es in MTD funktioniert

MTD für Einkommensteuer führt ein neues punktebasiertes Strafsystem ein, das sich von den festen Strafen im aktuellen System unterscheidet.
So funktioniert es:
∙ Für jedes späte vierteljährliche Update erhalten Sie einen Strafpunkt
∙ Wenn Sie eine bestimmte Anzahl an Punkten erreichen (der Schwellenwert hängt von der Häufigkeit der Verpflichtung ab), erhalten Sie eine Geldstrafe
∙ Punkte können verfallen, wenn Sie die Fristen in einem aufeinanderfolgenden Zeitraum einhalten

Wichtig für 2026/27: HMRC hat bestätigt, dass es keine Anwendung findet Strafpunkte für vierteljährliche Updates verzögert sich im ersten Geschäftsjahr (2026/27). Dies ist eine Anpassungsphase.
Allerdings deckt dieser Genuss nicht alles ab:
∙ Strafen für Schlusserklärung verspätete Fristen bleiben in Kraft
∙ Strafen für verspätete Steuerzahlungen werden nicht ausgesetzt
∙ Strafen für Verspätete Zahlung es gilt unabhängig von der BVT-Stufe
Mit anderen Worten: „Das erste Jahr ohne Strafen für vierteljährliche UpdatesDas bedeutet nicht, dass Sie das System ignorieren können.

Warten Sie nicht auf den Brief von HMRC

HMRC kann Mitteilungen an berechtigte Personen senden, aber das Fehlen eines Schreibens bedeutet nicht, dass Sie keine Verpflichtungen haben. Die Prüfung der Anspruchsberechtigung und die Vorbereitung auf das neue System liegen in der Verantwortung des Steuerpflichtigen.

Folgendes sollten Sie tun, wenn Sie sich dem relevanten Schwellenwert nähern oder ihn überschreiten:
1. Überprüfen Sie Ihr anrechenbares Einkommen – kombiniertes Bruttoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit und/oder Vermögen für 2024/25
2. Wählen Sie kompatible Software – schauen Sie in der Liste der HMRC nach oder sprechen Sie mit Ihrem Buchhalter
3. Überprüfen Sie Ihren Agentenstatus – verfügt er über ein Agentendienstkonto? Hat er schon einmal mit MTD zusammengearbeitet?
4. Reichen Sie die Selbsteinschätzung fristgerecht für 2024/25 (Frist 31. Januar 2026) und 2025/26 (Frist 31. Januar 2027) ein.
5. Ziehen Sie den freiwilligen Piloten in Betracht, wenn Sie sich vorab mit dem System vertraut machen möchten

Abschluss

Steuern digitalisieren für die Einkommenssteuer Es handelt sich nicht länger um einen Zukunftsplan, sondern um eine konkrete Änderung ab dem 6. April 2026 für die erste Kategorie der anvisierten Steuerzahler.
Wenn ja anrechenbares Einkommen Wenn Sie mehr als 50.000 £ aus einer selbstständigen Tätigkeit und/oder aus einer Immobilie beziehen, ist es jetzt an der Zeit, sich vorzubereiten, und nicht erst im März 2026.
Eine frühzeitige Vorbereitung macht den Unterschied zwischen einem kontrollierten Übergang und einer Zeit der Verwirrung, Fehler und Steuerrisiken aus. Wenn Sie sich nicht sicher sind, ob Sie in das System einsteigen, ist es am sichersten, sich vor Beginn des neuen Steuerjahres an einen Spezialisten zu wenden.

Die Informationen in diesem Artikel sind allgemeiner Natur und stellen keine Steuerberatung dar. Die Situation jedes Steuerzahlers ist individuell – für eine persönliche Beratung wenden Sie sich bitte an einen Wirtschaftsprüfer oder Steuerberater.

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