HMRC hat eine tiefgreifende Umwälzung der ISA-Landschaft bestätigt, einschließlich einer Steuerbelastung von 22 % auf Zinserträge aus Barmitteln, die in ISA-Aktien gehalten werden, ab April 2027.
HMRC bestätigt eine Steuerbelastung von 22 % auf Barmittel, die in Aktien und ISAs gehalten werden
Der Schritt soll Sparer davon abhalten, Investment-ISAs als Workaround zu nutzen, sobald der Bargeld-ISA-Zuschuss für unter 65-Jährige auf 12.000 £ reduziert wird.
Die neuen Regeln erlauben es Anlegern weiterhin, Bargeld innerhalb eines ISA für Aktien und Anteile zu halten, aber alle auf diese Barmittel gezahlten Zinsen werden mit 22 % besteuert.
Laut HMRC zielen die Änderungen darauf ab, mehr Einzelhandelsinvestitionen zu fördern und gleichzeitig zu verhindern, dass Menschen langfristiges Bargeld in bargeldlosen ISAs parken, und die Zinsen steuerfrei zu halten.
Was ändert sich?
Nach den überarbeiteten Regeln wird der ISA-Bargeldzuschuss für Personen unter 65 Jahren ab dem 6. April 2027 von 20.000 £ auf 12.000 £ sinken.
Das Limit für Aktien-ISAs und innovative Finanz-ISAs bleibt bei 20.000 £, und der Gesamtfreibetrag für ISA bleibt bei 20.000 £.
HMRC sagte außerdem, dass Transfers von bargeldlosen ISAs in bargeldlose ISAs nicht erlaubt seien, obwohl Transfers von bargeldlosen ISAs in bargeldlose ISAs weiterhin erlaubt seien.
Für Sparer ab 65 Jahren bleibt der ISA-Barfreibetrag bei 20.000 £, wobei die höhere Grenze ab Beginn des Steuerjahres gilt, in dem sie 65 Jahre alt werden.
Warum HMRC Änderungen vornimmt
Die Regierung sagt, dass die Reformen dazu dienen sollen, die neue niedrigere ISA-Grenze für Bargeld zu schützen und die Möglichkeiten für Umgehungen zu verringern.
In der Praxis bedeutet das, Sparer daran zu hindern, Geld in eine Aktien-ISA zu investieren und es für den Zinssteuervorteil in bar zu belassen, oder Bargeld auf eine Weise zu bewegen, die die neue Obergrenze umgehen würde.
Im Factsheet der HMRC heißt es, dass die Gebühr von 22 % für „Zinsen oder alternative Finanzierungserträge“ auf Bargeld gilt, das in einem bargeldlosen ISA gehalten wird.
Es fügt hinzu, dass bargeldähnliche Vermögenswerte nur dann zulässig sind, wenn sie Teil eines diversifizierten Portfolios sind, und dass 100 % bargeldähnliche Bestände in bargeldlosen ISAs nicht in Frage kommen.
Was Sparer wissen sollten
Für die meisten Anleger lautet die Schlagzeile, dass Aktien und ISA-Investitionen selbst immer noch steuerfrei sind.
Die neue Gebühr gilt nur für Barguthaben auf dem Konto, die Zinsen abwerfen, nicht für Aktien, Fonds, Investmentfonds, ETFs oder Staatsanleihen, die im ISA gehalten werden.
Das bedeutet, dass die Regel vor allem Personen betrifft, die eine ISA für Aktien und Anteile als temporären Bargeldparkplatz nutzen und nicht als langfristige Anlagehülle.
Jeder, der regelmäßig große Barguthaben innerhalb einer Investment-ISA hält, muss möglicherweise seine Strategie überprüfen, bevor die Änderungen in Kraft treten.
