Ich habe zwei Möglichkeiten:
Prima: Um nett und sanft zu sein, klopfe dir auf den Kopf und sage dir, dass du es nicht noch einmal tun sollst.
Der Zweite was ich bereits ausgewählt habe: Um es dir mit grünem Gesicht zu sagen, wie die Mutter, die ihr Kind liebt, aber nicht zögert, es zu schelten und zu bestrafen, wenn es nötig ist. Weil ich es satt habe, über dieses Thema zu schreiben und zu reden, und vielleicht kommen die Informationen durch das Reden dort an, wo sie wirklich benötigt werden.
Wenn „mehr Geld rausholen“ zum Steuer-, Rechts- und sogar Einwanderungsrisiko wird
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Im Vereinigten Königreich hat ein Selbstständiger das Recht, sich selbst zu korrigieren Steuererklärungwenn er einen echten Fehler gemacht hat.
Aber es ist eine Sache, einen Fehler zu korrigieren, und eine ganz andere, die Zahlen absichtlich zu ändern, um weniger zu zahlen oder mehr Geld von der HMRC zu bekommen.
Erklärung eines Umsatz falschvon einem CIS falschvon einigen falsche Ausgaben oder absichtlich in der Steuererklärung nicht abzugsfähige Ausgaben stellt keine „Steueroptimierung“ dar. Es sind falsche Aussagen.
Und falsche Aussagen können dazu führen Zahlungsgebühren, Interessen, Strafen Märzi, Compliance-Prüfungen, HMRC-UntersuchungenVeröffentlichung des Namens auf der Liste der vorsätzlichen Schuldner und in schwerwiegenden Fällen auch kriminelles Risiko.
Es geht nicht nur um Neuberechnungen
Viele glauben, dass ein Risiko nur entsteht, wenn man „über Neuberechnungen nachrechnet“.
Es ist nicht wahr.
Das Risiko besteht auch dann, wenn die anfängliche Aussage mit der falschen Absicht erfolgt.
Zum Beispiel:
- Sie haben höhere Ausgaben als die tatsächlichen angegeben.
- Sie haben persönliche Ausgaben als Geschäftsausgaben ausgegeben.
- Sie geben Benzin, Werkzeuge, Lebensmittel, Kleidung, Telefon, Auto oder Miete ein, ohne dass ein tatsächlicher und abzugsfähiger Zusammenhang mit der Aktivität besteht.
- Sie haben die Ausgaben erhöht, nur um den Gewinn zu senken.
- Sie haben eine höhere CIS-Rückerstattung beantragt, als Ihnen zusteht.
- Sie haben CIS-Abzüge angegeben, die nicht vorhanden sind oder nicht mit den Angaben der Auftragnehmer übereinstimmen.
- Sie haben einen geringeren Umsatz als Ihr tatsächliches Einkommen angegeben.
Das ist keine „intelligente Buchhaltung“. Es handelt sich um ein finanzielles Risiko.
Fall 1: Falscher Umsatz
Der Umsatz ist das tatsächliche Einkommen Ihrer selbständigen Tätigkeit.
Wenn Sie Geld aus der Arbeit erhalten haben, muss dieses Geld angegeben werden. Wenn Sie absichtlich zu wenig deklarieren, Barzahlungen unterlassen, Geld auf der Bank unterlassen oder Ihr Einkommen ändern, um eine niedrigere Steuer zu erhalten, wird die Erklärung falsch.
HMRC kann Daten anhand von Auftragnehmerunterlagen, Kontoauszügen, Rechnungen, Plattformen, von Dritten gemeldeten Informationen und der Steuerhistorie überprüfen.
Die „aus der Feder“ eingegebenen Zahlen verschwinden nicht, weil die Steuererklärung verschickt wurde.
Fall 2: Gefälschtes CIS
Die GUS ist einer der sensibelsten Bereiche für Bauunterauftragnehmer.
CIS-Abzüge sind keine vom Steuerzahler erfundenen Beträge. Dabei handelt es sich um vom Auftragnehmer einbehaltene und der HMRC gemeldete Beträge.
Wenn Sie CIS höher als den tatsächlichen Betrag angeben, wenn Sie CIS-Abrechnungen erfinden, wenn Sie Auftragnehmernamen, UTRs, Bruttozahlungen oder -abzüge ändern oder wenn Sie eine Rückerstattung von Beträgen verlangen, die in Wirklichkeit nicht einbehalten wurden, ist das Risiko groß.
Die CIS-Rückerstattung ist kein Geschenk. Es handelt sich um die Rückerstattung einer im Voraus gezahlten Steuer. Wurde diese Steuer nicht tatsächlich einbehalten, beruht die beantragte Rückerstattung auf einer falschen Abrechnung.
Fall 3: falsche oder nicht abzugsfähige Ausgaben
Hier gibt es zwei verschiedene Kategorien.
Erstens: gefälschte Ausgaben. Das heißt, erfundene Rechnungen, überhöhte Beträge, Gutscheine, die es nicht gibt, Dokumente, die nur zur Gewinnminderung hergestellt wurden.
Zweitens: tatsächliche, aber nicht abzugsfähige Ausgaben. Das heißt, Sie haben etwas gezahlt, sind aber nicht berechtigt, diesen Betrag vom steuerpflichtigen Gewinn abzuziehen.
Hier kommt die meiste Verwirrung ins Spiel:
- Nicht jede Quittung ist eine abzugsfähige Ausgabe.
- Nicht jede Straße ist eine Geschäftsstrecke.
- Nicht jedes Telefon ist zu 100 % geschäftlich.
- Nicht jedes Auto ist eine Vollkostenpauschale.
- Nicht alle Kleidungsstücke sind einheitlich.
- Nicht jede Mahlzeit ist eine Geschäftsausgabe.
- Nicht jede Zahlung vom Privatkonto kann an einen Selbstständigen überwiesen werden.
Für Selbstständige gilt grundsätzlich, dass ein Aufwand ausschließlich für die Geschäftstätigkeit anfallen darf. Wenn es persönlich oder gemischt ist, muss es richtig behandelt werden.
Wird es bewusst als Geschäft dargestellt, nur um die Steuer zu senken, begeben wir uns erneut in den Bereich der Falschdeklaration.
„Aber ich wollte einfach mehr Geld zurück“
Das ist genau das Problem.
Wenn das Ziel darin besteht, mehr zu bekommen, als Sie verdienen, sprechen wir nicht von einem Fehler. Wir sprechen von Absicht.
Und die HMRC behandelt einen unbeabsichtigten Fehler anders als einen absichtlich falsch deklarierten.
Strafen für Ungenauigkeiten werden als Prozentsatz der „potenziellen entgangenen Einnahmen“ berechnet, d. h. der dem HMRC entgangenen Steuer oder dem zu Unrecht erhaltenen Betrag:
- Mangelnde Pflege: Zwischen 0 % und 30 % der entgangenen Gebühr.
- Vorsätzlicher Fehler: Zwischen 20 % und 70 % der entgangenen Steuer.
- Vorsätzlicher und versteckter Fehler: zwischen 30 % und 100 % des entgangenen Honorars.
Das bedeutet konkret:
- Haben Sie zu Unrecht 2.000 £ eingefordert oder vermieden? Die Strafe kann bis zu 2.000 £ zuzüglich Rückerstattung und Zinsen betragen.
- Haben Sie zu Unrecht 5.000 £ eingefordert oder vermieden? Die Strafe kann bis zu 5.000 £ betragen, zuzüglich des zurückzuerstattenden Geldes und Zinsen.
- Haben Sie zu Unrecht 10.000 £ eingefordert oder vermieden? Die Strafe kann bis zu 10.000 £ betragen, zuzüglich des zurückzuerstattenden Geldes und Zinsen.
Es geht also nicht nur um „die Rückerstattung zurückgeben“. Am Ende können Sie die Rückerstattung zuzüglich Zinsen und Strafe zurückerhalten.
HMRC-Interesse
Zusätzlich zu den Strafen berechnet die HMRC Zinsen auf geschuldete Beträge. Der Verzugszinssatz beträgt laut HMRC ab dem 9. Januar 2026 7,75 %.
Geld, das Sie heute erhalten, kann morgen zu einer viel größeren Schuld werden.
Bußgelder festgelegt, wenn die Erklärung ebenfalls verspätet erfolgt
Abgesehen von Fälschungen oder Ungenauigkeiten gibt es für die verspätete Einreichung der Selbstveranlagungssteuererklärung feste Strafen:
- 100 £ sofort nach Ablauf der Frist.
- Nach 3 Monaten: 10 £ pro Tag, bis zu einem Höchstbetrag von 900 £.
- Nach 6 Monaten: weitere 5 % der fälligen Gebühr oder 300 £, je nachdem, welcher Betrag höher ist.
- Nach 12 Monaten: weitere 5 % der fälligen Gebühr oder 300 £, je nachdem, welcher Betrag höher ist.
Diese unterscheiden sich von den Strafen für Falschaussagen. Es können also gleichzeitig Säumniszuschläge, Zinsen und Unrichtigkeitszuschläge anfallen.
Veröffentlichung des Namens auf der HMRC-Liste
Ein weiteres Risiko, über das zu wenig gesprochen wird, ist das Reputationsrisiko.
HMRC kann Einzelheiten zu vorsätzlichen Steuersündern veröffentlichen – Personen oder Unternehmen, die wegen vorsätzlicher Fehler in ihren Steuererklärungen oder wegen vorsätzlicher Nichterfüllung ihrer Steuerpflichten Strafen erhalten haben.
Mit anderen Worten: Die Angelegenheit bleibt nicht immer zwischen Ihnen und der HMRC. In bestimmten Fällen kann es öffentlich werden.
Ermittlungsrisiko und kriminelles Risiko
HMRC macht deutlich, dass es in Fällen von Steuerbetrug sowohl zivilrechtliche Befugnisse als auch strafrechtliche Ermittlungen mit dem Ziel der Strafverfolgung und Verurteilung einsetzen kann.
Bei Betrugsverdacht kann die HMRC den Verhaltenskodex 9 anwenden, der dem Einzelnen die Möglichkeit zur vollständigen Offenlegung über die Contractual Disclosure Facility gibt. Die HMRC weist jedoch darauf hin, dass sie in vielen Fällen von Betrugsverdacht strafrechtliche Ermittlungen im Hinblick auf eine Strafverfolgung durchführen kann.
Das bedeutet nicht, dass jeder Fehler bestraft wird. Aber wenn wir über gefälschte Umsätze, gefälschte CIS, gefälschte Dokumente und Absichten sprechen, ist das Risiko nicht mehr theoretisch.
Status-, ILR- und Staatsbürgerschaftsrisiken
Hier ist große Sorgfalt geboten.
Eine falsche Steuererklärung führt nicht automatisch zum Erlöschen Ihres Status oder Ihrer Staatsbürgerschaft. Aber schwerwiegende finanzielle Probleme können den Einwanderungsbereich beeinträchtigen, insbesondere wenn es um Betrug, falsche Angaben, falsche Dokumente, mangelnden guten Charakter oder das Verheimlichen relevanter Informationen geht.
Für die britische Staatsbürgerschaft Innenministerium Es erfordert einen guten Charakter und die Richtlinien umfassen das finanzielle Verhalten des Antragstellers, die Einhaltung von Gesetzen und seine Integrität. In den Leitlinien des Innenministeriums werden Fälle erwähnt, in denen einer Person die Staatsbürgerschaft wegen Betrugs, falscher Darstellung oder Verschleierung wesentlicher Tatsachen entzogen wurde und ein neuer Antrag, der innerhalb von 10 Jahren gestellt wird, normalerweise abgelehnt wird.
Darüber hinaus unter Britisches Staatsangehörigkeitsgesetz 1981Die Staatsbürgerschaft kann entzogen werden, wenn Außenminister davon überzeugt ist, dass es durch Betrug, falsche Darstellung oder Verschleierung wesentlicher Tatsachen erlangt wurde.
Die richtige Botschaft lautet also:
Nicht jede Steuerschuld löscht Ihren Status oder Ihre Staatsbürgerschaft. Aber Steuerbetrug, falsche Erklärungen, falsche Dokumente und das vorsätzliche Verheimlichen von Informationen können sich ernsthaft auf Einwanderungs-, ILR- oder Staatsbürgerschaftsanträge auswirken und in schwerwiegenden Fällen die bereits erworbene Staatsbürgerschaft gefährden, wenn diese auf der Grundlage falscher oder verborgener Informationen erworben wurde.
Das müssen diejenigen ganz klar verstehen, die sagen: „Lass es sein, es ist nur eine Steuererklärung.“
Es ist nicht nur eine Steuererklärung. Es handelt sich um eine offizielle Stellungnahme gegenüber dem britischen Staat.
„Der Buchhalter hat es getan“ es handelt sich nicht um eine automatische Befreiung
Die Steuererklärung gehört dem Steuerpflichtigen.
Wenn Sie falsche Zahlen angegeben, eine falsche Abrechnung genehmigt oder eine Rückerstattung akzeptiert haben, von der Sie wussten, dass Sie keinen Anspruch darauf hatten, reicht es nicht aus zu sagen: „Der Buchhalter hat es getan.“
Ein seriöser Buchhalter erfindet den Umsatz nicht. Erfinden Sie CIS nicht. Es entstehen keine Kosten. Versprechen Sie keine riesigen Rückerstattungen ohne Dokumente.
Und wenn dir jemand sagt: „Ich werde dir viel Geld besorgen“Die richtige Frage lautet: Aus welchen echten Dokumenten?
Denn die Rückerstattung muss nicht groß sein. Es muss stimmen.
Was Sie tun können, wenn Sie bereits einen Fehler gemacht haben
Wenn Sie in den obigen Zeilen eine Situation erkennen, in der Sie sich befinden oder befanden, gibt es ein paar wichtige Dinge, die Sie wissen sollten.
HMRC ist gegenüber dem Erstankömmling nachsichtiger.
Es besteht ein erheblicher Unterschied zwischen einem von der HMRC nach einer Untersuchung entdeckten Fehler und einem Fehler, den der Steuerzahler freiwillig korrigiert, bevor die HMRC Maßnahmen ergreift. Die Strafen für eine Selbstanzeige fallen in der Regel deutlich geringer aus als diejenigen, die nach einer Untersuchung verhängt werden.
Wenn Sie versehentlich einen Fehler gemacht oder eine schlechte Beratung erhalten haben, können Sie Ihre Aussage unter bestimmten Bedingungen korrigieren. Wenn die Situation komplexer ist, gibt es Mechanismen zur freiwilligen Offenlegung, einschließlich der Worldwide Disclosure Facility oder, in schwerwiegenderen Fällen, der Contractual Disclosure Facility (COP9), über die Sie eine vollständige Offenlegung gegen den Ausschluss krimineller Risiken vornehmen können.
Was Sie nicht tun sollten: Ignorieren Sie das Problem und hoffen Sie, dass es verschwindet. HMRC kann bei fahrlässigen Fehlern bis zu 4 Jahre lang ermitteln, bei wesentlichen Fehlern bis zu 6 Jahre und bei vorsätzlichem Betrug bis zu 20 Jahre. Die Zeit löscht das Risiko nicht aus – manchmal erhöht sie es.
Der richtige erste Schritt besteht darin, mit einem Wirtschaftsprüfer oder einem qualifizierten Steuerberater zu sprechen – und nicht mit jemandem, der verspricht, „das Problem zu beheben“. Ein seriöser Fachmann wird Ihnen sagen, was Sie wie korrigieren können und welche Risiken bestehen. Nicht das, was Sie hören möchten.
Abschluss
Die Korrektur eines Fehlers ist legal.
Aber gefälschte Umsätze, gefälschte CIS, gefälschte Ausgaben oder nicht abzugsfähige Ausgaben, die absichtlich getätigt werden, um mehr Geld zu bekommen, sind keine Fehler. Es sind falsche Aussagen.
Und falsche Angaben können viel mehr kosten als die erhaltene Rückerstattung.
Erfinden Sie keine Umsätze.
Erfinden Sie CIS nicht.
Übertreiben Sie die Ausgaben nicht.
Verwandeln Sie persönliche Ausgaben nicht in Geschäftsausgaben.
Unterschreiben Sie keine Erklärung, die Sie nicht durch echte Dokumente untermauern können.
Denn vor HMRC spielt es keine Rolle, wer Ihnen die Rückerstattung versprochen hat. Es kommt darauf an, was Sie beweisen können.
Hohe Erstattungen aufgrund gefälschter Umsätze, gefälschter CIS oder überhöhter Ausgaben führen nicht zum Erfolg. Das Steuerrisiko ist gut verpackt. Und wenn die HMRC die Datei öffnet, spielt es keine Rolle, wer Ihnen gesagt hat, dass sie „veröffentlicht“ wird. Es kommt darauf an, was Sie beweisen können.
Emilia Vlad
Emilia Buchhaltung.
WhatsApp: 07710 599409
Peel House, Etage 2, Büro 203, 34-44 London Road, Morden, London, Vereinigtes Königreich, SM4 5BT
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